大連市勞動(dòng)和社會(huì)保障局文件
大勞發(fā)[2007]161號(hào)
關(guān)于貫徹落實(shí)《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》有關(guān)問(wèn)題的通知
各區(qū)、市、縣勞動(dòng)和社會(huì)保障局,各有關(guān)單位:
為完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,更好地保障企業(yè)職工退休后生活,根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》(勞動(dòng)和社會(huì)保障部第20號(hào)令,以下簡(jiǎn)稱(chēng)20號(hào)令)、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》(勞動(dòng)和社會(huì)保障部第23號(hào)令,以下簡(jiǎn)稱(chēng)23號(hào)令)和《關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問(wèn)題的通知》(勞社部發(fā)[2005]35號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”)及國(guó)家有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)就進(jìn)一步完善我市企業(yè)年金制度有關(guān)問(wèn)題通知如下:
一、企業(yè)年金的建立
(一)本市行政區(qū)域內(nèi),具備以下條件的企業(yè),可以按照20號(hào)令有關(guān)規(guī)定建立企業(yè)年金:
1、依法參加大連市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌并履行繳費(fèi)義務(wù);
2、具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力;
3、已建立集體協(xié)商機(jī)制。
(二)建立企業(yè)年金程序。
1、企業(yè)制定企業(yè)年金方案;
2、企業(yè)年金方案通過(guò)集體協(xié)商討論;
3、討論通過(guò)的企業(yè)年金方案報(bào)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)備案;
4、企業(yè)自主選擇企業(yè)年金基金的受托人,簽訂受托管理合同;
5、受托人選擇企業(yè)年金基金的賬戶管理人、托管人和投資管理人,分別簽訂基金管理合同,報(bào)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)備案;
6、勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)向受托人出具企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函,給予企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào);
7、企業(yè)年金基金管理人按照規(guī)定運(yùn)作企業(yè)年金計(jì)劃。
(三)企業(yè)年金繳費(fèi)。
企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納,可按月繳納,也可半年或一年繳納一次。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。
二、企業(yè)年金方案的備案
(一)建立企業(yè)年金,應(yīng)當(dāng)根據(jù)20號(hào)令和國(guó)家有關(guān)規(guī)定,由企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過(guò)集體協(xié)商確定。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略,擬定企業(yè)年金方案草案,經(jīng)集體協(xié)商雙方首席代表簽字后,形成擬報(bào)備案的企業(yè)年金方案。國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的企業(yè)年金方案草案應(yīng)當(dāng)提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過(guò)。
(二)參加大連市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本市企業(yè))建立企業(yè)年金,其企業(yè)年金方案應(yīng)自集體協(xié)商雙方首席代表簽字之日起10日內(nèi),到市勞動(dòng)和社會(huì)保障局養(yǎng)老保險(xiǎn)處備案。
中央在連企業(yè),由集團(tuán)公司統(tǒng)一建立企業(yè)年金方案的,應(yīng)在報(bào)國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部備案生效后30日內(nèi),抄送市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)備案;省屬在連企業(yè),由集團(tuán)公司統(tǒng)一建立企業(yè)年金方案的,應(yīng)在報(bào)省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳備案生效后30日內(nèi),抄送市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)備案。
中央、省屬在連企業(yè)單獨(dú)建立企業(yè)年金的,企業(yè)年金方案應(yīng)報(bào)送市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)備案。
(三)本市企業(yè)辦理年金方案?jìng)浒甘掷m(xù)時(shí),應(yīng)提供以下材料:
1、《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅暮罚ㄒ?jiàn)附件1)。
2、企業(yè)年金方案。報(bào)送文本一式六份,其中一份為原件(文本格式見(jiàn)附件5)。
3、集體協(xié)商雙方通過(guò)企業(yè)年金方案草案的決議。
4、企業(yè)年金方案重要條款說(shuō)明。
5、企業(yè)本年度和上年度依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按時(shí)足額繳費(fèi)的證明。
6、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》(副本)原件及復(fù)印件。
7、《社會(huì)保險(xiǎn)登記證》(副本)原件及復(fù)印件。
8、《報(bào)備方案企業(yè)相關(guān)情況表》(見(jiàn)附件9)。
(四)市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)自收到企業(yè)報(bào)送的企業(yè)年金方案?jìng)浒覆牧现掌?5日內(nèi),對(duì)企業(yè)建立年金計(jì)劃的條件、企業(yè)年金方案的完整性、規(guī)范性進(jìn)行審查。對(duì)存在疑義的,應(yīng)提出書(shū)面修改意見(jiàn),由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)年金方案進(jìn)行修訂后重新上報(bào);對(duì)同意企業(yè)實(shí)施方案的,應(yīng)編號(hào)備案并向企業(yè)出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》(見(jiàn)附件2)。
(五)企業(yè)年金方案經(jīng)集體協(xié)商后作出調(diào)整的,企業(yè)應(yīng)自變化發(fā)生之日起10日內(nèi)按照上述辦法重新履行備案程序。未重新履行備案程序的,仍執(zhí)行原企業(yè)年金方案。
三、企業(yè)年金基金管理合同的備案
(一)企業(yè)年金方案生效后,企業(yè)可以按照企業(yè)年金方案的規(guī)定,代表集體協(xié)商雙方作為委托人,或由企業(yè)及其職工作為委托人,確定企業(yè)年金基金的受托人,并與之簽訂書(shū)面受托管理合同。
在國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部對(duì)企業(yè)年金理事會(huì)資格認(rèn)定辦法出臺(tái)前,建立企業(yè)年金的企業(yè),原則上應(yīng)與國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部認(rèn)定的企業(yè)年金基金法人受托機(jī)構(gòu)簽訂受托管理合同。
(二)受托人應(yīng)按照20號(hào)令和23號(hào)令的有關(guān)規(guī)定,與具有企業(yè)年金基金管理資格的賬戶管理人、托管人和投資管理人簽訂委托管理合同。
(三)在本市開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的受托人,應(yīng)在與本市企業(yè)及相關(guān)機(jī)構(gòu)簽訂企業(yè)年金受托管理合同和委托管理合同之日起10日內(nèi),按照“通知”有關(guān)規(guī)定,帶相關(guān)基金管理合同文本等材料到市勞動(dòng)和社會(huì)保障局財(cái)務(wù)與基金監(jiān)督處備案。
(四)受托人辦理企業(yè)年金基金管理合同備案時(shí),應(yīng)提供以下材料:
1、《關(guān)于××公司企業(yè)年金基金管理合同備案的函》(見(jiàn)附件3);
2、××公司企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同和委托管理合同;
3、市勞動(dòng)和社會(huì)保障局出具的《關(guān)于××公司企業(yè)年金方案?jìng)浒傅膹?fù)函》;
4、法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資管理人資格證書(shū)復(fù)印件。
(五)市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)應(yīng)在收到企業(yè)年金基金管理合同備案文本15日內(nèi),認(rèn)真檢查相關(guān)基金管理合同是否符合規(guī)定,是否有違法、違規(guī)條款。對(duì)符合規(guī)定的備案合同文本,向備案受托人出具《關(guān)于××公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》(見(jiàn)附件4),給予企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)。
為便于管理,企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函應(yīng)同時(shí)注明賬戶管理人、托管人和投資管理人名稱(chēng)。
(六)企業(yè)年金計(jì)劃在執(zhí)行過(guò)程中,企業(yè)年金基金管理合同主體條款有調(diào)整或基金管理合同發(fā)生變更,受托人應(yīng)自變化發(fā)生之日起15日內(nèi)重新履行備案程序。受托人未按規(guī)定重新履行備案程序的,仍按原企業(yè)年金計(jì)劃執(zhí)行。
(七)根據(jù)國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部的統(tǒng)一規(guī)定,企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)為12位數(shù)字代碼,本市企業(yè)年金計(jì)劃號(hào)前6位為“210200”,第7、8位為年份編號(hào),第9—12位為順序號(hào)。例如:本市2007年受理的******個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)為“210200070001”。
勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)給予的企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào),用于企業(yè)年金計(jì)劃在托管銀行開(kāi)立受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶、在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開(kāi)立證券賬戶和在中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司開(kāi)立證券賬戶,同時(shí)用于勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)對(duì)備案的企業(yè)年金基金管理合同的檔案管理。企業(yè)年金計(jì)劃登記號(hào)不能隨意變更,不得重復(fù)使用。
四、企業(yè)年金統(tǒng)計(jì)及信息報(bào)告制度
(一)市勞動(dòng)和社會(huì)保障局財(cái)務(wù)與基金監(jiān)督處要在每季度結(jié)束后10日內(nèi),及時(shí)匯總?cè)衅髽I(yè)年金方案和基金管理合同備案情況,填報(bào)《企業(yè)年金方案和基金管理合同備案情況統(tǒng)計(jì)表》(見(jiàn)附件7),上報(bào)國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部。每個(gè)年度結(jié)束后25日內(nèi),報(bào)送年度情況匯總表。
(二)對(duì)本市企業(yè)開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)的基金管理機(jī)構(gòu),要按照《遼寧省企業(yè)年金信息報(bào)告制度》(遼勞社發(fā)[2006]29號(hào),附件10)的有關(guān)規(guī)定,定期向市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況,并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
對(duì)未按規(guī)定報(bào)送企業(yè)年金管理信息的機(jī)構(gòu),市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)應(yīng)責(zé)令其改正,并將違規(guī)行為上報(bào)國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部和省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳。
五、企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督管理
(一)企業(yè)年金基金必須嚴(yán)格按照20號(hào)令和23號(hào)令有關(guān)規(guī)定管理和運(yùn)營(yíng)。勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)要指導(dǎo)企業(yè)和職工制定規(guī)范的企業(yè)年金計(jì)劃、選擇好企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu),促進(jìn)企業(yè)年金市場(chǎng)健康發(fā)展。
(二)受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人面向本市企業(yè)提供企業(yè)年金管理服務(wù)的,應(yīng)嚴(yán)格按照20號(hào)令和23號(hào)令的要求履行各自職責(zé)。未取得相應(yīng)管理資格的機(jī)構(gòu),嚴(yán)禁開(kāi)展或跨職能范圍開(kāi)展企業(yè)年金業(yè)務(wù)。
(三)市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)可定期或不定期的對(duì)企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行檢查。建立企業(yè)年金計(jì)劃的本市企業(yè)和參與本市企業(yè)年金基金管理的機(jī)構(gòu),應(yīng)積極予以配合,不得以各種理由拒絕檢查。
(四)企業(yè)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),或違反企業(yè)年金計(jì)劃處理企業(yè)年金資產(chǎn)的,市勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)應(yīng)責(zé)令其限期改正。拒不改正或情節(jié)嚴(yán)重的,可以撤銷(xiāo)企業(yè)年金計(jì)劃登記確認(rèn)函。
六、其他有關(guān)問(wèn)題
(一)本通知下發(fā)前已經(jīng)建立企業(yè)年金(補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn))的本市企業(yè),應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定對(duì)原有的企業(yè)年金方案和基金管理合同進(jìn)行修訂和完善,并于2007年11月30日前補(bǔ)辦備案手續(xù)。采取集合企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè),可于2007年12月31日前完成備案工作。
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